Sí: si debes dinero a Hacienda y la deuda llega a la vía de apremio, el banco puede recibir una orden de embargo sobre tus cuentas sin que nadie haya pasado por un juzgado. Y el dinero en cuentas es justo lo primero que la ley manda mirar. Lo que cambia para un autónomo es qué parte de ese saldo es sueldo o pensión, que la ley protege de forma expresa, y qué parte son los ingresos de su actividad, de los que el texto no dice nada. De ahí que importe tanto qué dinero entra en cada cuenta.
Cómo se embarga una cuenta
En el procedimiento de apremio, el orden de bienes que se embargan lo marca el artículo 169 de la Ley General Tributaria, y el primero de la lista es el dinero en efectivo o en cuentas abiertas en entidades de crédito. El mecanismo está en el artículo 79 del Reglamento General de Recaudación: la Administración presenta una diligencia de embargo en la entidad, identificando la cuenta que conoce, y el embargo surte efectos legales desde el día en que esa diligencia se presenta. El banco debe ejecutarlo en sus estrictos términos, y el plazo máximo de retención que se acuerde no puede superar los cinco días.
La orden la da la propia Administración, no un juez. Si la deuda es con la Seguridad Social, el recorrido empieza antes y con recargos: el artículo 30 de la Ley General de la Seguridad Social fija un 10 % si pagas dentro del primer mes natural siguiente al vencimiento y un 20 % a partir del segundo. Si la deuda no se paga, la Tesorería puede seguir por la vía de apremio, que puede acabar también en el embargo de saldos.
La parte que protege la ley, y lo que no dice
El mismo artículo 169 añade algo importante: cuando en la cuenta afectada se abonan habitualmente sueldos, salarios o pensiones, deben respetarse las limitaciones de la Ley de Enjuiciamiento Civil sobre el importe que deba considerarse sueldo, salario o pensión. Y el artículo 607 de esa ley declara inembargable el salario, sueldo, pensión o retribución equivalente que no exceda del salario mínimo interprofesional.
Eso no quiere decir que no exista defensa, ni que el autónomo se quede sin ninguna: quiere decir que, en una cuenta donde conviven la nómina de tu pareja, tus cobros de clientes y los gastos de casa, tienes que poder demostrar qué es qué. Ese es el problema que ya veíamos en si es obligatorio tener una cuenta separada siendo autónomo: la ley no te obliga a separarla, pero la carga de explicar cada movimiento cae sobre ti, y un embargo es el momento en que más pesa.
Qué hacer antes de que llegue el embargo
- Averigua qué se te reclama de verdad, con qué importe y con qué recargos, entrando en la sede electrónica de la Agencia Tributaria o de la Seguridad Social.
- Pide un aplazamiento o fraccionamiento a quien te reclame, en lugar de esperar a la diligencia: cada procedimiento tiene sus condiciones y lo dice su propia notificación.
- Lee cada notificación el día que llega: lleva plazos para alegar o recurrir, y se pierden.
- Mantén un colchón si tienes recibos domiciliados: un embargo retiene el saldo, y un recibo que no se puede pagar por ello puede acabar con otra comisión del banco, que contamos en lo que cobra el banco cuando te devuelven un recibo.
Esto es información general sobre cómo funciona el procedimiento, no un asesoramiento jurídico: si ya tienes una diligencia de embargo, consulta cuanto antes a un asesor o abogado. Y si estás pensando en separar la actividad en otra cuenta, puedes ver las cuentas pensadas para autónomos y sociedades en nuestro comparador de cuentas para autónomos y empresas.
