¿Tributan los regalos del banco por domiciliar la nómina?

Sí, tributan. El dinero que te da un banco por traerle la nómina no es un regalo para Hacienda: es un rendimiento del capital mobiliario, el mismo concepto por el que tributan los intereses de un depósito. El banco te practica una retención del 19 % en el momento de abonártelo y el importe va a la base del ahorro de tu declaración. En la práctica: de los 500 € que anuncia ABANCA te ingresan 405 €, y de los 400 € de ING te llegan 324 €.

Por qué es un rendimiento y no un regalo

La clave es qué está pagando el banco. No te premia por simpatía: te compensa por el flujo constante de dinero que supone tener tu nómina domiciliada allí durante un plazo mínimo. Eso encaja en los rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios, el artículo 25.2 de la Ley del IRPF, igual que los intereses de una cuenta o de un depósito.

No hay que deducirlo: lo dicen los propios bancos en sus condiciones. ABANCA califica su incentivo, literalmente, como “Rendimiento de capital mobiliario dinerario sujeto a retención”. Y Openbank es aún más explícito: “El abono del incentivo constituye un rendimiento de capital mobiliario sujeto a retención, en la actualidad al tipo del 19 % que será practicada por Openbank de acuerdo con la normativa fiscal aplicable. El Cliente deberá declarar en la base imponible del ahorro de su IRPF el incentivo recibido”.

Que sea un rendimiento del capital mobiliario y no una ganancia patrimonial ni una donación tiene una consecuencia práctica: no hay mínimo exento, no hay reducción por antigüedad y no hay nada que “regularizar” más adelante. Se retiene y se declara.

Lo que te queda de cada bono del ranking de cuentas

Esta es la tabla que ningún anuncio te pone. Son los cinco incentivos por domiciliar la nómina de nuestro ranking de cuentas bancarias, con la retención del 19 % aplicada:

Los dos netos de ABANCA (405 € y 150 €) los publica ABANCA en su propia web. Los demás son la resta del 19 % sobre el importe que anuncia cada entidad: ING dice expresamente en sus bases que “el abono de la promoción será de 400 € brutos” y que la promoción está “sujeta a retención fiscal vigente”, y Openbank habla de “200 € brutos”. En el caso de Banco Sabadell, la condición que anuncia —“400 € por domiciliar tu nómina y activar Bizum en esta cuenta”— no aclara si el importe es bruto, así que los 324 € son lo que quedaría aplicando la misma retención que en el resto.

Fíjate en lo que le hace la retención a las distancias: los 200 € de Openbank y los 185 € del tramo bajo de ABANCA se anuncian como cifras casi iguales, y una vez pasada Hacienda quedan en 162 € y 150 €. Entre el bono más alto y el más bajo de la tabla hay 315 € de diferencia anunciada, que se quedan en 255 € reales.

¿El 19 % retenido es lo que pagas al final?

Casi siempre sí, pero no por definición. La retención del banco es un anticipo, no el impuesto. El tipo definitivo lo fija la escala de la base del ahorro: 19 % hasta 6.000 €, 21 % desde 6.000 hasta 50.000 €, y sigue subiendo hasta el 30 % por encima de 300.000 €.

Para un bono de 200 o 500 € eso significa que, si el total de tus rendimientos del ahorro del año (bono, intereses, dividendos) no pasa de 6.000 €, el 19 % que te retuvieron es exactamente lo que te toca pagar y en la declaración no hay ajuste. Solo si superas ese umbral, la parte que caiga en el tramo siguiente tributa al 21 % y tendrás que poner la diferencia. Esa misma lógica es la que se aplica a los intereses de una cuenta remunerada, donde lo explicamos con un ejemplo de saldo.

¿Hay que declararlo si son 200 €?

Aquí hay una confusión muy repetida. Existe un límite de 1.600 € anuales, conjunto para los rendimientos del capital mobiliario y las ganancias patrimoniales sometidos a retención, por debajo del cual no hay obligación de declarar. Ninguno de los bonos de la tabla llega ahí por sí solo.

Pero ese límite no funciona como una franquicia. Los supuestos que eximen de presentar la declaración se cumplen todos a la vez: hace falta además no superar los 22.000 € anuales de rendimientos del trabajo con un solo pagador, o los 15.876 € cuando hay varios. Si cobras una nómina normal en España, ya estás obligado a declarar por el trabajo, y entonces el bono entra en la declaración aunque sean 162 €.

Y el 1.600 € es conjunto, no por producto: si además de traer la nómina tienes el ahorro en una cuenta remunerada, los intereses de esa cuenta suman con el bono para ese cómputo.

Si el regalo es una televisión o un móvil, la cuenta es otra

Cuando el incentivo no es dinero sino un bien, el concepto no cambia —sigue siendo rendimiento del capital mobiliario— pero el cálculo sí, y sale más caro de lo que parece.

El banco no retiene: hace un ingreso a cuenta, y lo calcula aplicando el porcentaje al coste del bien para él incrementado en un 20 %. Tú, como perceptor, computas como ingreso íntegro el valor de mercado del bien más ese ingreso a cuenta, salvo que el banco te lo haya repercutido. El propio manual de la Agencia Tributaria lo ilustra con un ordenador que le cuesta 1.200 € al pagador: la base del ingreso a cuenta sube a 1.440 €, el ingreso a cuenta es de 273,60 € y, con un valor de mercado de 1.800 €, el ingreso íntegro que se declara son 2.073,60 €.

Traducido: por un regalo en especie declaras más que el precio que ves en la tienda. Es el motivo por el que un bono en efectivo, a igualdad de importe, es fiscalmente más transparente que una tele.

En qué año tributa un bono con permanencia de 12 o 24 meses

Los rendimientos del capital mobiliario se imputan al periodo impositivo en que son exigibles por su perceptor, con independencia de cuándo se cobren. Para un bono de bienvenida eso quiere decir: tributa en el año en que el banco te lo abona, no en el que terminas de cumplir la permanencia.

Y ahí aparece un desfase que conviene ver antes de firmar. ABANCA abona el incentivo “en el plazo máximo de un mes a partir de ese primer ingreso de nómina”, pero exige mantener la nómina 24 meses, y advierte que irte antes “dará lugar a la devolución de la parte proporcional que ya te hemos abonado por los meses que faltan”: a los 12 meses solo has consolidado la mitad. Openbank pide mantener la domiciliación al menos 12 meses seguidos desde la primera. En los dos casos el dinero entra —y tributa— el primer año, mientras el compromiso sigue vivo dos ejercicios fiscales después.

Si te cambias de trabajo y pierdes la domiciliación en el mes 14, has tributado por 500 € y te quedas con menos. No es un motivo para no cogerlo; es un motivo para no tratar el bono como dinero disponible hasta que la permanencia esté cumplida. El caso de Banco Santander es el contrario y por eso es más cómodo fiscalmente: al ser una bonificación mensual de 10 o 15 €, se devenga mes a mes y solo cobras lo que ya has cumplido.

Qué mirar antes de mover la nómina por un bono

El bono neto es solo una de las cifras que decide si esa cuenta te conviene. Las otras son la nómina mínima que exige cada entidad —700 € en ING, 800 € en ABANCA y Banco Santander, 900 € en Openbank—, la permanencia, y sobre todo si la cuenta sigue siendo gratis cuando la promoción se acaba: eso es lo que analizamos en qué exige realmente cada banco para que la cuenta nómina sea gratis.

Con los números en neto, la comparación cambia menos de lo que se teme: el orden de los bonos se mantiene, pero la distancia entre ellos se estrecha, y un bono grande con 24 meses de permanencia puede valer menos que uno pequeño sin ataduras. Puedes ver las condiciones actualizadas de cada cuenta en el ranking de cuentas bancarias, y si te quedan dudas generales sobre comisiones y requisitos, están resueltas en nuestras preguntas frecuentes.

Las condiciones de cada entidad citadas se comprobaron en su web oficial el 7 y el 9 de septiembre de 2026 y pueden haber cambiado. Este artículo es información general, no asesoramiento fiscal: para un caso concreto, la referencia es la Agencia Tributaria.